Информация по требованиям FATCA

Настоящим Общество с ограниченной ответственностью «СК «Капитал Лайф» (далее — СК) доводит до сведения физических лиц, планирующих установить деловые взаимоотношения с СК1, о необходимости представления сведений, позволяющих определить принадлежность обратившегося лица к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

С 01.07.2014 вступил в силу Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (далее – Закон FATCA). СК заключила соглашение с Налоговым управлением США (Internal Revenue Service (IRS)) и зарегистрировалась на сайте Налогового управления США, тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговому управлению США информации о Налогоплательщиках США2.

Начиная с 01.07.2014 при обращении в СК, если ранее у Вас с СК не было установлено деловых взаимоотношений, Вам необходимо заполнить данный вопросник по идентификации клиента — физического лица в целях реализации требований Закона FATCA:

Анкета физического лица/вопросник по идентификации клиента - физического лица в целях реализации требований Закона FATCA
FATCA_quest_29-09-2017.pdf, 122 KB

С 01.07.2014 при установлении деловых взаимоотношений и заполнении Вопросника данные о налоговом резидентстве США, а также информацию об отказе от гражданства США необходимо подтвердить, представив:

  • заполненную форму W-93 (размещена на сайте Налогового управления США http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf), если вы являетесь гражданином США или Налогоплательщиком США.
  • (1) копию свидетельства об утрате гражданства США по форме DS 40834 или (2) письменное объяснение причины отказа от гражданства США или (3) письменное объяснение причины неполучения гражданства США при рождении, если вы родились в США, но не являетесь гражданином США

Сведения о Налогоплательщиках США могут быть переданы СК в Налоговое управление США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

1Заключение договора накопительного и/или инвестиционного страхования жизни.

2 Под понятием «Налогоплательщик США» понимается физическое лицо, которое является гражданином США или налоговым резидентом США. Если наличие статуса налогового резидента США вызывает у Вас сомнения, мы рекомендуем проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.
По общему правилу, Вы можете быть признаны налоговым резидентом США, если:

  1. Вы родились в США; ИЛИ
  2. Вы являетесь гражданином США или у Вас есть «Грин-карта» США; ИЛИ
  3. Вы отвечаете критерию существенного присутствия. Чтобы отвечать этому критерию, Вы должны физически находиться в США по крайней мере:
    1. 31 день в течение текущего года, и
    2. 183 дня в течение трехлетнего периода, который включает текущий год и два непосредственно предшествующих года, включая в расчет, что:
      1. Все дни, в течение которых Вы находились в США в течение текущего года; И
      2. 1/3 дней, в течение которых Вы находились в США в течение первого года, предшествующего текущему году; И
      3. 1/6 дней, в течение которых Вы находились в США в течение второго года, предшествующего текущему году.

3 Форма Налогового управления США, которая используется для определения статуса Налогоплательщика США

4 Свидетельство об утрате гражданства США (CLN) — форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США. Данная форма утверждается Государственным Секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952 г.

Обратная связь






Обзор...
Файл не выбран

Максимальный размер файла - 2мб